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财政部


财政部关于印发《关于进一步加强外国政府贷款提前还款资金再转贷管理的规定》的通知

2006年7月31日财金〔2006〕57号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、新疆生产建设兵团财务局，中国进出口银行：
为确保外国政府贷款提前还款资金使用安全，加强对提前还款资金再转贷工作的管理，现将《关于进一步加强外国政府贷款提前还款资金再转贷管理的规定》印发给你们，请遵照执行。

附件：关于进一步加强外国政府贷款提前还款资金再转贷管理的规定

附件：

关于进一步加强外国政府贷款提前
还款资金再转贷管理的规定

第一条　为了加强外国政府贷款提前还款资金再转贷管理，提高资金使用效益，确保再转贷资金的还本付息，根据国务院有关规定和《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)等，制定本规定。
　　第二条　本规定适用于外国政府贷款提前还款资金(以下简称提前还款资金)再转贷。
　　第三条　外国政府贷款提前还款资金再转贷(以下简称再转贷)，是指由中国进出口银行将其未到期而提前收回的外国政府贷款资金再次转贷给省级财政部门的活动。
　　再转贷项目作为外国政府贷款一类项目进行管理。
　　第四条　中国进出口银行作为提前还款资金的转贷银行，依法履行以下职责：
　　(一)与借款人签订再转贷协议；
　　(二)办理相关资金的支付；
　　(三)对再转贷资金使用和再转贷项目运行进行管理和监督检查。
　　第五条　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)(以下简称省级财政部门)作为提前还款资金的借款人和管理部门，负责直接办理或者组织资金转贷、债务偿还、风险防范等有关工作，对下级财政部门和项目单位进行管理和监督检查。
　　第六条　拟借用提前还款资金的省级财政部门应当向财政部提出借用申请并提交《还款承诺函》。
　　第七条　财政部应当根据有关规定对借用申请进行审核，并决定是否批准。
　　第八条　借用申请获得财政部批准后，省级财政部门应当向中国进出口银行提交相关材料，办理再转贷协议签署、提款等相关手续。
　　省级财政部门应当自财政部批准借用申请之日起180日内办理再转贷协议签署、提款等转贷手续。逾期不办或者未办理完毕的，视为自动放弃已批准借用的资金。
　　第九条　中国进出口银行自财政部批准借用申请之日起满60日后，对再转贷项目未提款部分按年率2?5％计收承诺费。
　　有本办法第八条第二款规定情形的，同期所产生的承诺费由相关省级财政部门承担。
　　第十条　省级财政部门应当建立、健全财务会计制度和内控制度，对再转贷资金实行财政专户管理，确保用于再转贷协议规定的用途。
　　第十一条　项目单位应当建立、健全项目和内部财务管理制度，按照《国有建设单位会计制度》等相关规定，以项目为核算主体，建立专账进行会计核算，全面、真实、及时地反映项目资金的来源和使用情况。
　　第十二条　省级财政部门应当加强对再转贷资金风险的管理，并可以依法运用金融工具保值避险。
　　省级财政部门在选择交易对象时应当遵循竞争原则，在进行交易时避免损失本金，并在交易结束后，将交易有关文件送财政部备案。
　　第十三条　省级财政部门应当采取招标的方式确定招标和采购代理机构、监理机构，负责再转贷项目所涉及的土建工程和设备的招标、采购代理、监理业务，并将有关结果及合同报中国进出口银行备案。
　　第十四条　省级财政部门应当认真做好有关账务核对工作，加强资金调度，优先安排落实还款资金，保证按期足额偿还、支付到期的本金和利息。
　　在有条件的地区，省级财政部门应当将再转贷项目要偿付本息及有关费用列入本级预算。
　　第十五条　约定由项目单位承担还款责任的，相关财政部门应当定期督促项目单位按时、足额偿还贷款本息和手续费。
　　项目单位不能按时、足额偿还债务的，相关财政部门应当通过预算或者其他渠道扣缴拖欠的债务。
　　第十六条　对到期不能履行还款义务的省级财政部门，财政部可以直接实施预算扣款。
　　第十七条　项目单位和同级财政部门应当依法接受审计部门的审计。
　　除前款规定外，上级财政部门可以委托会计师事务所对项目进行专项审计。
　　第十八条　项目单位应当定期进行财产物资清查和债务核对，于每年1月和7月向财政部门递交半年度工程进度报告和财务报告，并及时向中国进出口银行报送半年度工程进度报告和项目竣工报告。
　　第十九条　省级财政部门应当于每季度终了后的10个工作日内，向中国进出口银行报送再转贷资金使用管理专题报告。
　　再转贷资金使用管理专题报告应当包括以下内容：再转贷资金使用情况、再转贷项目进展情况、再转贷资金管理的主要工作、存在问题以及建议等。
　　第二十条　中国进出口银行应当每半年对再转贷项目进行实地检查，并于每季度终了后的15个工作日内，将提前还款资金再转贷的有关情况书面报告财政部。
　　中国进出口银行应当及时将监管中发现的问题向财政部反映。
　　省级财政部门对中国进出口银行的相关工作应当予以积极配合。
　　第二十一条　项目单位未按照有关法律法规以及转贷协议规定履行义务的，有关财政部门可以停止再转贷资金的拨付，并可以采取必要手段追回已拨资金； 中国进出口银行报经财政部同意，可以提前收回再转贷资金。
　　第二十二条　中国进出口银行和省级财政部门应当根据本规定制定有关实施细则。
　　第二十三条　本规定自2006年9月1日起施行。