商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）
中国银行业监督管理委员会
商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）
（银监发〔2006〕69号 2006年9月26日）
第一章 总 则
第一条 为进一步完善商业银行小企业授信工作机制，规范小企业授信管理，明确授信工作尽职要求，促进小企业授信业务可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等法律法规和相关规定，制定本指引。
第二条 小企业授信工作尽职是指商业银行从事小企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员履行了本指引规定的最基本的尽职要求。对微小企业的小额授信，商业银行可视情况简化上述授信环节，适当扩大客户经理授权。
第三条 商业银行应制定小企业授信政策，建立决策机制、管理信息系统和业务操作流程，并及时进行评估和完善。
第四条 商业银行制定的小企业授信政策应体现小企业经营规律、小企业授信业务风险特点，并实行差别化授信管理。
（一）应注重实地调查和信息收集，了解和掌握客户经营动态和资信状况。
（二）应在控制风险的前提下，合理设定对小企业授信的审批权限，简化审批流程，提高审批效率。
（三）应建立风险定价机制，对不同小企业或不同授信实行差别定价，并随风险变化及时调整。
（四）应对小企业授信业务单独核算。
（五）应建立激励约束机制，将小企业信贷人员的收入与业务量、贷款风险、贷款收益等指标挂钩。
（六）应积极开展产品创新，推出符合小企业需求的授信产品和金融服务。
（七）应以客户为导向，建立灵活适用的授信工作机制，在授信金额、利率、期限等方面满足小企业灵活、多样的信贷需求。
第五条 商业银行应建立小企业授信管理部门和专业队伍。小企业授信业务应实行客户经理制，坚持双人进行业务调查。
第六条 商业银行应鼓励客户经理在商业银行服务所在社区建立广泛的、经常性的社区关系，以收集信息，提高效率，监督贷款的使用情况。
第七条 商业银行应加强对小企业授信工作人员的培训，使其更新理念，掌握小企业授信业务特点和风险控制方法，提高营销和收集、整理、分析财务和非财务信息的能力，熟悉小企业授信工作职责和尽职要求，逐步形成良好的小企业信贷文化。
第八条 商业银行小企业授信工作人员及授信工作尽职评价人员应遵循客观、公正、诚信原则，独立履行职责，不受人为的外部因素干扰。小企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的关系人。
第九条 商业银行应加强小企业授信档案管理，对银企双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施进行客观、全面的记录并存档。
第十条 商业银行应建立小企业授信工作尽职评价制度及相应的问责与免责制度，明确规定各授信部门、岗位的职责和尽职要求，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。
第二章 授信调查尽职要求
第十一条 商业银行应根据本行发展战略和小企业业务特点，细分市场，研究各类目标客户群的经营规律和风险特征，明确客户的基本准入条件。
第十二条 客户经理应根据授信种类收集客户基本信息，包括客户身份证明、授信主体资格、财务信息等，具体参见《附录》中的“客户基本信息提示”。
第十三条 客户经理应关注并收集客户的非财务信息，包括业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等，具体参见《附录》中的“非财务信息提示”。
第十四条 客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实,核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。
第十五条 客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。
第十六条 客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。调查报告应对客户借款事由、还款能力、现金流量、业主或主要股东个人信用情况进行分析，并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。
调查报告内容还须包含对银监会等相关征信系统中有关小企业及其业主或主要股东个人的查询情况。
撰写调查报告应遵循适用、精炼和标准化，在90天内向同一客户多次授信时，经确认客户资信未发生实质性变化，原有调查报告在补充有关情况后继续有效。
客户经理应对调查报告中所含信息的真实性及调查结论负责。
第十七条 商业银行可授予客户经理一定的授信权,经授信调查、核实后,两名客户经理可在权限内决定是否予以授信,并实行双签制。对微小企业的小额授信，客户经理可把客户生产经营货款回笼情况、缴纳各种税费情况、诚信记录等反映偿还能力和偿还意愿的基本信息作为授信与否的主要依据。
第十八条 发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应实地调查核实，并在档案中予以记载。同时，授信工作人员应加强沟通，确保各方均能及时掌握相关信息。影响客户履约能力的重大事项包括：
（一）外部政策、经济环境发生重大变化；
（二）客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保,或抵(质)押物价值发生重大变化；
（三）客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化；
（四）客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼；
（五）客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为；
（六）客户业主或主要股东，或关键管理人员，或技术人员发生变动；
（七）客户发生购并、重组或产权变更；
（八）其他。
第三章 授信审查尽职要求
第十九条 商业银行应根据不同客户、不同授信品种的风险特征，有针对性地制定授信审查要求。
对信誉良好的小企业客户实行相应的授信激励政策，可逐步提高授信金额、延长授信期限或提供其他授信优惠条件。
广州市外商投资企业标准化和计量管理试行办法
广东省广州市人民政府办公厅
广州市外商投资企业标准化和计量管理试行办法
广州市人民政府办公厅
第一章 总 则
第一条 为了加强外商投资企业标准化、计量的管理和监督，维护国家和人民的利益，保障外商投资企业的合法权益，根据《中华人民共和国标准化法》和《中华人民共和国计量法》，结合我市具体情况，制定本办法。
第二条 凡在广州市行政区域从事生产、建设、科研、设计，产品在我国境内销售的中外合资、合作经营和外商独资经营企业（以下简称外商投资企业），必须遵守本办法。
第三条 广州市标准计量管理局（以下简称市标准计量局）负责对全市外商投资企业的产品标准化、产品质量及计量工作统一实施监督管理。
第二章 标准化管理
第四条 外商投资企业的标准化管理必须遵守《中华人民共和国标准化法》。
第五条 外商投资企业生产的工业产品、重要的农产品、各类工程建设、环境保护、安全和卫生条件以及其他需要统一的技术要求和有关的管理要求，都必须制订标准，并贯彻执行。
第六条 外商投资企业可按我国现行标准组织生产，也可自行制订企业标准。制订或修订标准，要充分考虑使用要求，做到技术先进、经济合理、协调配套，保护消费者的利益。
第七条 外商投资企业制订或修订内销产品标准必须符合我国的国家标准，有条件的要采用国际标准和国外先进标准。内销产品标准必须报市标准计量局备案。
第八条 外商投资企业出口产品可用内销产品标准，也可以根据国际市场的需要制订适应的标准。
第九条 产品标准要根据技术和经济的发展，适时进行复审，以确认标准继续有效或应当修订或废止。复审间隔时间最长不得超过三年。
第十条 外商投资企业从事产品的生产、检验、经销、储存和运输，必须严格按标准进行。不符合标准的产品，不得填发合格证，不准出厂和销售。
第十一条 外商投资企业开发、改进产品时，其产品的设计任务书、设计文件及产品鉴定、定型，必须进行标准化审查。从国外引进技术和进口设备，其项目的主办单位必须按照我国《技术引进和设备进口标准化审查管理办法（试行）》的规定进行审查。
第三章 质量管理
第十二条 市标准计量局负责组织监督检验机构对外商投资企业的产品质量实行监督检验，被监督企业和个人应当接受检查，不得阻碍和弄虚作假。
第十三条 外商投资企业应按季度向市标准计量局报送内销产品质量的有关资料、数据和质量统计分析表，并接受其查询和考核。
第十四条 市标准计量局依据标准对外商投资企业的产品实行质量认证，并监督认证标志的使用。经认证核准的产品，授于认证证书，准许使用认证标志。
第四章 计量管理
第十五条 制造、修理、销售或使用计量器具的外商投资企业必须遵守《中华人民共和国计量法》。
第十六条 外商投资企业使用的最高计量标准器具，必须经市标准计量局考核合格。
第十七条 外商投资企业使用的最高计量标准器具，以及用于贸易结算、安全防护、医疗卫生、环境监测方面的工作计量器具，须向市标准计量局申请检定，未按照规定申请检定或者检定不合格的，不得使用。
第十八条 外商投资企业从国外引进技术和进口设备，应当符合我国关于采用国际单位制的规定，如属英制等非国际单位制时，应报请项目审批部门和市标准计量局批准；内销产品及其技术文件、资料、标志、包装等所示的计量单位，均应使用我国法定计量单位；向我国有关部门呈报
的公文、公开发表的论文、报告、统计报表、新闻报导、广告等所示的计量单位，也应使用我国法定计量单位。
第十九条 凡国务院规定废除和禁止使用的计量器具，未经国家技术监督局批准，外商投资企业一律不得制造、销售和进口。
外商投资企业制造出口英制计量器具必须向市标准计量局申报，但禁止英制计量器具产品内销。
第五章 法律责任
第二十条 外商投资企业生产的产品没有标准或擅自更改标准，由市标准计量局责令其限期改正，并没收违法所得，逾期不改的，提请工商行政管理部门依法处理。
第二十一条 不符合标准的产品充作合格品出厂或销售以及产品质量等级标记不符合标准规定的，由市标准计量局没收其违法所得，并按其违法所得金额的百分之十至百分之五十处以罚款。
第二十二条 擅自使用认证标志的，由市标准计量局没收违法所得，并处以二千元以下的罚款。
第二十三条 除上述第二十、二十一、二十二条规定外，凡违反本办法第二、三章其他有关规定，造成经济损失的，由市标准计量局处以二千元以下的罚款；对直接责任人员，属于中方的由所在单位或上级主管部门给予行政处分；情节严重构成犯罪的（包括外方人员），提请司法机关
依法追究刑事责任。
第二十四条 凡违反本办法第四章有关规定，由市标准计量局按照我国《计量法》及其《实施细则》有关规定处理。
第二十五条 阻碍监督管理人员正常工作或者对监督管理人员打击报复者，由所在单位或上级主管部门给予行政处分；情节严重触犯刑律的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条 监督管理人员徇私枉法或失职的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十七条 罚没收入，全额上缴地方财政。
第二十八条 当事人对经济处罚决定不服的，可在接到处罚通知之日起十五天内向人民法院起诉；逾期不起诉又不执行的，由处罚决定机关向人民法院申请强制执行。
第六章 附 则
第二十九条 本办法由广州市标准计量管理局负责解释。
第三十条 本办法自发布之日起试行。
1989年4月13日
