王雨本 首都经济贸易大学法学系 教授
关键词: 企业社会责任/法律化/信用机制
内容提要: 我国公司立法规定了企业的社会责任，但目前还没有具体落实的保障措施。企业社会责任的法律化意义深远，但更需要付诸实施。在目前的情况下，信用机制的运行可以有效保障企业社会责任的落实，并且能够积极促进社会信用体系的建立。由此，亟需加速我国信用法制建设。
一、企业社会责任的性质
2005年我国修改《公司法》时，在第5条加入明确规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”解读这一条文，公司承担社会责任的前置词是“公司从事经营活动”，即可以理解为公司承担社会责任的法律规定的假定条件是从事经营活动，而经营活动之外的企业乐善好施等行为并不属于法律强制性要求。同时，企业从事经营活动要“必须”承担社会责任，即这种社会责任已经构成了法律规定的企业必须履行的义务，而且这种社会责任不包括“遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督”等内容，因为在《公司法》第5条中，“承担社会责任”的前面已经以列举的方式着重强调了这些内容。当然，也可以理解为“承担社会责任”属于兜底条款，是指包括前述内容在内的，以及没有提及的一切企业应当履行的义务，均属于社会责任。
企业社会责任理念的产生具有深刻的背景，其产生的经济根源是生产社会化。社会化大生产的发展要求社会分工更加细密，需要人与人之间的相互合作。在合作中，无论如何精巧的制度设计都不可能严密到无懈可击，都会出现相对的重叠或空白，需要合作者主动承担协调或弥补的责任。由此就产生了由具体到抽象的社会责任形式和理念。同时，社会责任产生的社会根源是贫富差别。市场经济条件下出现的两极分化，不仅威胁着社会稳定，而且危害着市场经济机制本身的正常运行，需要社会各界以社会整体利益、长远利益为重，通过承担部分社会责任化解矛盾，促进社会和谐。
新世纪以来，随着经济一体化、全球化浪潮的迭起，世界范围内生产者之间、生产者与消费者之间的时空距离进一步拉近，市场交易等行为已不再纯粹属于个人私权领域的活动，而是社会总活动的一个组成部分。在社会活动中，不可避免地会出现亟需协调的重叠和亟待弥补的空白，需要社会成员发挥主动性和创造性，积极承担法律上和道义上的社会责任。
毋庸讳言，企业的社会责任是一个历史的范畴，随着时代的变化而产生和发展。在自由竞争资本主义时期，企业的规模和作用有限，企业以为出资人谋取最大化利益作为经营目标无可厚非。但随着经济的发展，企业已日益成为社会中最基本的市场主体和主导，并且具有了承担社会责任的能力或实力，由此自然而然地会产生企业的社会责任。企业社会责任的范围也应当随着时代的发展而有所变化，在不同的时间和空间中，企业社会责任的内容应当有所侧重，不可能千篇一律或一成不变。
关于企业社会责任的性质问题，尤其是关于企业社会责任到底属于法律责任、法定责任抑或道德责任问题，长期以来众说纷纭，莫衷一是。如果说遵纪守法、照章纳税、诚实经营、依法用工、保护环境就等于企业的社会责任，那么，我国现有法律体系似乎已明确了“社会责任”的全部内涵，若再进一步明确“企业社会责任”的概念，则除了道德宣示之外似乎并无其他价值。如果说“社会责任”不限于此，企业仍需具有更加积极的作为，例如要关心社会发展、人类进步，可这些又显然超出了法律规范的固有本义。所以，在这个问题上出现了一个近乎难以摆脱的悖论。不仅如此，关于企业社会责任属于法律责任还是道德责任的争论，属于法定责任还是法律责任的争论，始终伴随着我国《公司法》关于企业社会责任规定的贯彻实行而持续展开。而有的人认为应把公司社会责任限定在关涉公共利益的层面，即单一侵权可以通过传统侵权法进行救济，而涉及公共利益的大规模侵权如产品侵权、劳动侵权和环境侵权就需要由企业社会责任理论和责任保险制度补充、矫正和救济。[1]
社会责任是一个动态的范畴，在不同的时间和空间内具有不同的要求或表现形式。社会责任的性质既可以包括法律责任和法定责任，又可以包括道德责任。当特定的社会责任被法律所确认时，就构成了法律责任；当特定的社会责任被法律所特别确认时，就构成了法定责任；对于未被法律确认的社会责任则统称为道德责任。其中，法律责任和法定责任的承担需要特定的责任主体和责任形式，而道德责任的承担可以不受主体和形式的限制。
二、“企业社会责任”法律化
值得注意的是，写入法律的条文并不等于能够无条件地转化为民事主体的自觉行动。《公司法》虽然明确规定了公司应当承担社会责任，但不等于公司必然会主动承担起社会责任。况且，《公司法》并没有界定社会责任的内涵和外延，没有明确社会责任的具体义务，以及公司没有承担社会责任的法律后果。法律是一种以权利义务的设定和制衡，来调整一定社会关系的社会规范形式，其精妙之处便在于可以通过一定的制度设计，实现调整一定社会关系的立法目的。如果经过道德宣示后，没有具体细致的权利义务规定跟进，或没有配套制度的衔接，“企业社会责任”充其量也只能是一项法律原则。法律原则固然重要，能够在立法活动中为法律制度的确立提供必要的价值指引，在司法实践中为法律适用提供有益的启示，但是，在我国目前的法治环境下，没有具体权利义务规范和配套制度依托的法律原则只能是一幅“美好的愿景”。
对此，笔者认为：企业社会责任理念的提出，应当成为我国立法的理论支撑和社会各类主体的自觉行动，成为促进经济发展、社会进步、构建和谐社会的动力。因此，我国立法明确公司的“社会责任”，在宗旨上至少应有两层含义：一是对规范企业内部治理和外部经营提供法理依据和立法要求；二是引领全社会共同承担社会责任。就目前而言，在继续深入研究企业社会责任理论的同时，更重要的是如何将社会责任法律化，成为能够具有可操作性的制度设计。
从法理基础角度看，企业社会责任是企业伦理的最高境界，也是法律规范的基本原则。企业社会责任融天理、国法、人情于一体，引导企业讲道德、守规则，培养对社会负责的良心，要求企业在任何时候、任何情况下都以社会大多数人的意志和利益为重，维护社会公共秩序，促进国民经济的发展，既不因眼前的利益而离经叛道，又不为局部的损失而患得患失。
企业生存于社会之间，与社会密切相连。人员来自社会，产品销往社会，利润源于社会，企业的责任应当是回报社会。没有国民经济的发展和社会的进步，企业不可能有自己发展的机会和空间。企业的社会责任是企业对社会应尽的义务，不以企业及其负责人是否具有自觉的社会责任意识为转移。企业不能脱离社会而独立运行，企业赖以生存的社会环境和赖以发展的社会资源，要求企业及其负责人树立自觉的社会责任意识，主动承担应尽的社会责任，在企业自身不断发展的同时兼顾社会利益，保护社会环境，推动社会经济发展，促进社会进步。
企业无论如何都应当成为承担社会责任的主体和主导。在现代社会里，企业随着经济的发展逐步取代了自然人，成为市场主体。自然人则不可避免地让位于企业而通过企业法人组织实现自己的利益诉求。企业不仅是国民经济的细胞，而且是经济发展和社会进步的动力。我国以市场为取向的改革，就是要调动企业的积极性和创造性，在市场价格机制的作用下合理配置资源，使资源配置达到动态的平衡。企业不仅作用大、数量多，而且支撑着整个国民经济的基础，企业履行社会责任的影响波及社会，直接决定着国民经济与社会的发展进程。
并不是所有的企业都能够理解自己应当承担的社会责任，并不是任何企业的负责人都能够自觉履行企业应当承担的社会责任义务。当道德的教化不能足以激起企业及其负责人的社会责任意识，不能构成企业履行社会责任内在动力的情况下，法律的强制性作用自然凸现。为了维护社会大多数人的利益，保证全社会的整体、长远利益，国家通过公司立法确认企业的社会责任，要求企业将社会责任作为自己的一项法定义务。以法律形式强制企业承担社会责任，可以在客观上实现立法目的，收到立竿见影的效果。
我国现行公司立法虽然规定了企业应当承担社会责任，但没有规定责任的内容和履行的形式，没有规定不履行社会责任的法律后果，或者说，缺乏具体的权益制度设计的跟进。如果按照我国现行公司立法的有关规定，人们将无从判断及考核企业是否履行了社会责任以及履行社会责任的程度。应当说，虽然在我国现行公司立法中规定企业的社会责任，是一种社会的进步和立法的前瞻，但是，同世界其他国家和地区规定了企业社会责任的公司立法一样，我国的公司立法也没有解决如何落实和监管企业履行社会责任的问题。对此，我们既不能指望通过进一步的公司立法予以解决，也不能顺其自然任其长此以往，必须建立相应的机制予以解决。就目前情况看，信用机制是解决这一问题的有效手段。社会信用体系可以通过对企业履行社会责任状况的信用信息的征集、披露、流转、使用、矫正，促进企业承担应尽的社会责任，创建企业履行社会责任的法制环境。
三、企业社会责任法律化的信用法制环境
信用法制是通过一整套对信用信息的征集、披露、流转、使用、矫正等环节中主体权利义务的设计，实现信用信息的有效沟通，弥补市场交易中的信息不对称，为市场机制作用的发挥创造条件的机制。如果说环境法、劳动法、反不正当竞争法等实体法律是对企业社会责任的直接规制，那么，建立信用信息有效沟通机制的信用法制则是对企业社会责任的间接规制。信用机制是实现企业社会责任法律化的制度基础。
市场信用制度是包括信用征信制度、信用评价制度、信用使用制度、信用惩戒制度、信用修复制度、信用监管制度等一系列制度在内的信用法律制度体系，这一制度体系能够在保障国家信息安全、保障企业商业秘密和公民个人隐私权的前提下，构建市场主体信用信息采集和沟通平台，记载企业履行社会责任状况等信用信息，维护市场交易秩序，降低社会交易成本，提升社会信用道德水平，促进国民经济与社会又好又快地健康发展。可以说，信用制度是具体落实企业社会责任的一种便捷、有效的手段，可以促进企业将《公司法》规定的社会责任转化为企业的自觉行为。
对于从实体法角度来规制企业法人的治理和行为，无论是理论界还是实务界的人士都并不陌生。西方国家从自由资本主义跨入垄断资本主义时代以后，环境污染、劳资冲突、经济危机、世界大战等残酷的现实在拷问着人们良知的同时，也呼唤着对资本主义企业的法律规制。由此，劳动法、环境法、经济法等一系列以社会公共利益为导向的法律制度应运而生，突破了传统民商法意思自治和形式平等的藩篱，使法治文明进入到社会本位、实质公平的发展阶段。企业社会责任的立法确认，为这一系列立法奠定了坚实的法理基础，同时也为未来的立法指明了方向。
在关于建立使企业社会责任得以实现的法制环境方面，人们却并不熟悉，或者说，只是到了现代社会以后，人们的认识才逐渐清晰。企业社会责任的实体法律规定有待于相应的制度环境保障实施。实体法虽然能够有效地惩戒无视社会责任的无良企业，但对于作为个体的市场主体事后的惩戒，并不能满足现代社会市场经济发展的需要，不能有效地维护市场交易安全。况且，对于违反企业社会责任规定，不履行法定义务和约定义务的诸多市场主体的诸多失信行为，现有法律并不能够做到洞若观火、明察秋毫。即使我们对法律充满信心，相信正义必将战胜邪恶，但亡羊补牢也为时已晚，损害已经发生。并且，在违背法定和约定义务的不履行社会责任的情况普遍存在、以及法不责众的条件下，市场主体人人自危，互相猜忌，市场秩序不可能不乱，交易成本不可能不高。可见，法律除了要对企业履行社会责任的行为加以直接规制外，还需要营造一个企业履行社会责任的信用信息及时充分公开的环境，即信用法制——企业社会责任的另一个“存在之基”。
企业社会责任的千头万绪与市场信用的包罗万象异曲同工。二者之间存在着内在的、本质的必然联系。例如，二者同样源于道德伦理，同样进入充满变数的经济社会，同样最终不得不通过法律规制，同样出于经济法社会责任本位的理念。社会责任是信用的理论基础和立法根据，信用机制是企业社会责任的制度跟进和保障措施。无社会责任，信用就无从谈起，信用产生于责任；无信用机制，社会责任将无法落实，责任需要信用制度的保障。
青海省取水许可制度实施细则(废止)
青海省人民政府
青海省人民政府令第18号
《青海省取水许可制度实施细则》已经１９９５年４月２６日省政府第１３次常务会议通过，现予发布，自１９９５年６月１日起施行。
省长 田成平
一九九五年五月二十三日
青海省取水许可制度实施细则
第一条 为加强水资源的统一管理和保护，促进水资源的合理开发利用，根据国务院《取水许可制度实施办法》和《青海省实施＜中华人民共和国水法＞办法》，制定本细则。
第二条 凡在本省境内一切利用水工程或机械提水设施直接从江河、湖泊、地下取水的单位和个人（以下简称取水单位），都应当按本细则规定向水行政主管部门申请取水许可证，并按规定取水。
第三条 为家庭生活、家庭饲养的禽畜饮用和用人力、畜力或其他简易方法取水，月取水总量不超过５０立方米的少量取水，不需要申请取水许可证。
为农牧业抗旱应急，为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全，以及为防御和消除对公共安全或公共利益的危害而必须取水的，免予申请取水许可证。
第四条 取水许可必须符合江河流域的综合规划，国家和地方的水中长期供求计划，遵守经批准的水量分配、调整方案或协议。取用地下水不得超过地下水年度计划可采总量，在地下水超采区，应当严格控制开采地下水。
地下水年度计划可采总量、井点总体布局和取水层位，由县级以上水行政主管部门会同地质矿产行政主管部门确定；湟水、格尔木河流域的地下水开采计划等，由省水行政主管部门会同省地质矿产行政主管部门确定；在城市规划区范围内的地下水开采计划，还应当会同城市建设行政主管部门确定。
第五条 省水行政主管部门负责全省取水许可制度的组织实施和监督管理。
州（地、市）、县级人民政府的水行政主管部门或其授权的管理机构，依照取水许可的分级管理权限负责本行政区域内取水许可申请的审批、发证工作。
属于国家水行政主管部门或其授权的流域管理机构审批和发放取水许可证的，按国家水行政主管部门或流域管理机构的规定办理。
第六条 取水许可实行分级限额管理：
（一）省水行政主管部门负责下列取水许可的审批和管理：
１、列入国家基本建设管理程序的大、中型建设项目的取水；
２、跨省（区）调水工程在本省行政区域内的取水；
３、在本省行政区域内跨州（地、市）行政区域或者在州（地、市）以河为界的边界河流河道管理范围内的取水；
４、在本省境内黄河、长江、湟水、湟水北川河、大通河、黑河、格尔木河、香日德河、布哈河的干流河道管理范围内，取地表水５．０万立方米／日或取地下水２／０万立方米／日以上的取水。
（二）州（地、市）人民政府的水行政主管部门负责审批本行政区域内跨县（市）的取水，或者在县以河为界的边界河流河道管理范围内的取水，以及未设水资源管理机构的县（区）、行委境内的取水。
（三）除上列第（一）、（二）款规定以外的取水，由取水工程所在地县（市）的水行政主管部门审批取水许可申请并发放取水许可证。
第七条 列入国家基本建设管理程序的大、中型建设项目需要取水的，建设单位在报送建设项目设计任务书（可行性研究报告）前，应向取水许可审批机关提出取水许可预申请。在报送建设项目设计任务书（可行性研究报告）时，应当附具经取水许可审批机关批准的取水许可预申请书和有关文件。
第八条 经批准立项需办理取水许可申请的新建、改建、扩建建设项目，建设单位应当按照取水许可分级审批权限向县级以上人民政府水行政主管部门提出申请，填报“取水许可申请书”。
第九条 建设单位申请取水许可应提交下列文件和技术资料：
（一）按规定填写的取水许可申请书或经批准的取水许可预申请书；
（二）建设项目设计任务书（可行性研究报告）的简要说明及批准文件；
（三）经有关主管部门审批的取水水源的水文分析、水资源评价报告、取水工程环境影响评价报告书（表）及其批准文件；
（四）当取水申请与第三者有利害关系时，第三者的承诺书或其他文件。
第十条 下列取水许可申请须先经有关主管部门审核并签署意见后，方可报水行政主管部门审批：
（一）在城市规划区内取地下水的，须先经取水工程所在地城市建设行政主管部门审核；
（二）大、中型建设项目和城市供水水源取用地下水的，须先经省地质矿产行政主管部门审核；
（三）在已建取水工程和水库库区管理保护范围内取水的，须先经工程管理单位审核；
（四）跨州（地、市）、县取水，由上级水行政主管部门审批并发放取水许可证的，须先经取水口所在县（市）的水行政主管部门审核。
第十一条 水行政主管部门应当自收到取水许可申请之日起六十日内决定批准或者不批准；对急需取水的，应当在三十日内决定批准或者不批准，急需取水的应当有充分的理由并提交有关证明文件；申请须先经有关部门审核同意的，审核机关应当在收到取水许可申请书之日起三十日（急需取水的于十五日）内签署审核意见。
第十二条 取水许可申请单位提交的取水许可申请文件和技术资料不完备时，水行政主管部门或审核机关应自收到申请文件之日起十五日内书面通知申请单位限期补正，审批时限自补正文件报送之日起计算。
取水许可申请引起争议或者诉讼，审批机关应当书面通知申请单位，待争议或者诉讼终止后重新提出取水许可申请。
第十三条 取水许可申请经批准后，取水工程方可开工，取水工程竣工投产前，经水行政主管部门验收合格并发给取水许可证后方可取水。
取得取水许可证的单位，由水行政主管部门予以登记并定期公告。
第十四条 取水单位必须按照取水许可证的规定取水，不得擅自改变取水地点、取水量、取水方式及排水地点。因自然原因等需要变更的，须经原批准机关批准。
第十五条 取水单位应当按照水行政主管部门的规定安装计量设施，并如实提供有关资料和数据。
取水许可实行统计报表和年度检验制度，统计报表和年检制度由省水行政主管部门具体规定。
第十六条 取水许可证有效期最长为五年。取水许可证期满前９０天内，取水单位应持取水许可证等有关文件到原审批机关办理换证或注销手续。逾期不办的，取水单位应重新办理取水许可申请。
第十七条 有下列情形之一的，水行政主管部门可依照管理权限报经县级以上人民政府批准，对取水单位的取水量予以调整或限制：
（一）由于自然原因不能满足本地区正常供水的；
（二）地下水严重超采或者因开采地下水引起地面沉降、水质恶化等灾害的；
（三）社会总取水量增加而又无法另得水源的；
（四）因产品、产量或者生产工艺发生变化使取水量发生变化的；
（五）枯水季节为保证城乡居民生活和重要生产部门用水，需对水资源进行统一调度的；
（六）其他特殊需要的。
第十八条 有下列情形之一的，由县级以上水行政主管部门或其授权的管理机构责令其限期纠正、停止违法行为，赔偿损失、没收非法所得，可以并处一万元以下罚款；情节严重的，可查封其取水设施，或报县级以上人民政府批准，吊销其取水许可证：
（一）未按照取水许可证的规定取水或无主取水的；
（二）未在规定期限内装置计量设施的；
（三）不执行取水统计报表制度，拒绝提供取水测定数据或提供假资料的；
（四）违反水行政主管部门依法作出的取水量调整和限制决定的；
（五）拒绝或妨碍水行政主管部门或其授权的管理机构按规定进行检查的；
（六）非法转让、私自印制取水许可证，以及弄虚作假骗取取水许可证的。
第十九条 当事人认为取水申请符合法定条件而行政机关不予批准发证的，以及对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或者提起诉讼。当事人逾期不申请复议或提起诉讼又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以依法强制执行或申请人民法院强制执行。
第二十条 取水许可申请书、取水登记表和取水许可证按国务院水行政主管部门规定的统一格式填报、核发。
各级水行政主管部门或其授权的管理机构办理取水许可证，按省物价管理部门核定的标准收取工本费。
第二十一条 本细则实施前已经取水的单位和个人，除本细则第三条规定的情形外，应当在水行政主管部门规定的期限内，办理取水登记，补办取水许可证。逾期不办理登记手续的，视为无证取水，其取水权益将不受保护。
第二十二条 本细则由省水利厅负责解释。
第二十三条 本细则自一九九五年六月一日起施行。
