当今社会已经从“熟人社会”悄然转变为“契约社会”，每个人都无法离开合同，衣食住行、工作学习，小到餐馆就餐，大到购房及商务运作，我们无时不在“契约”的社会里。作为一名金融工作人员，合同的审查签订更是工作的重要组成部分，合同重要性可谓一诺千金，笔者仅就合同制作、审查、签订等常见的风险防范技巧进行总结，希望对大家有所裨益。
一、合同的背景审查
不同的合同有着不同签约背景，了解合同的背景对合同制作审查有着重要影响，不了解合同背景便盲目制作审查往往很难制出准确完备的合同，即使制作出合同无法使用或需要大面积的调整。所以合同的制作或审查前也要“投石问路”，要了解合同的背景，就要根据合同的情况，事先和合同的各方当事人进行沟通调查，并作出基本判断。
二、合同的审查原则
1、要充分考虑合同各方的习惯和要求，尽量采用各方可以接受合同框架和措辞风格。
2、便于理解操作的原则。好的合同要能让普通人理解和操作，合同的生命在于操作执行，如果合同目的无法实现，再完美的合同也是失败的合同。
3、斜塔原则。合同应追求公平正义、意思表示真实。但是“屁股决定脑袋”，委托人的利益同样需要维护，要在法律和对方当事人可接受的范围内，对合同权利义务上进行合理倾斜，即所谓的“斜塔原则”，实现“斜而不倒”利益博弈效果。
三、意向书或框架协议的约定陷阱
大多数人可能认为，意向书或框架性协议只是表明双方的合作意愿，对当事人没有实质的约束力。而实际上意向书、框架协议等如果对合同签约双方的权利义务作出适度的约定，也可能产生合同效力。例如：甲乙双方签署合作意向书，意向书约定“双方的具体合作事宜，双方另行签订合作协议，但甲乙双方在签订本意向书后不得在和第三方洽谈合作事宜，而且双方对合作事项负有保密义务”，此意向书便具有合同效力。
四、合同内容的制作和审查
（一）合同主体适格性审查。通过对签约主体的营业执照、资质、许可证、审批决策文件、授权书等的审查，审查合同主体的适格性。
1、通过审查营业执照副本年检页，判断合同主体经营期限、经营范围、是否年检，判断合同主体是否工商法规的规定。
2、合同签约需要审批或授权的，审查合同主体前置性行政审批及股东会、董事会、上级单位等的决议。
3、合同内容有等级资质或专业要求的，审查是否有资质等级或专业资格。
4、对于特殊产品或特殊行业，审查合同主体是否有生产许可和服务许可等证书。
（二）合同的开篇最好使用“甲方：ххх，乙方ххх”，然后在合同正文中直接引用“甲方”、“乙方”即可。同样，如果合同存在经常使用的较长拗口的句子，可以在合同的首部进行解释后，在合同的正文予以简化。
（三）合同权利义务的约定。根据合同的复杂的程度确定是否需要单独列出各方的权利和义务。如果需要列出，最好把权力义务分开表述，避免混在一起产生争议。同时注意“有权、应当、可以”及“责任、有义务、必须”等词的含义和区别。
（四）争议解决方式的选择与约定。由于不同的合同的争议解决的要求不同，不同人对争议理解和期待不同。同时由于经济、司法、人文环境不同，各地法院或仲裁委的办案素质、争议解决成本、地方保护程度等差别也很大，最终判决或仲裁结果有时也大相径庭。所以，争议解决方式的选择非常重要。
1、选择法院解决。法院的管辖是一个较为复杂的问题，本文仅从金融合同纠纷常见解决方式出发，在不违反各地规定的诉讼标的额的级别管辖和不动产、港口作业、继承等专属管辖的情况下，可以在原告住所地法院、被告住所地法院、合同签订地法院、合同履行地法院（五类法院）选择一类法院进行管辖，如果同时选择两类法院则无效，就需要被告住所地或合同履行地法院管辖。可见，如果选择合同签订地法院管辖，合同书上合同签订地的填写也就十分重要。
2、选择仲裁解决纠纷。仲裁可以“一裁终局”，还可以申请强制执行，合同各方还可以对仲裁机构和仲裁员进行共同选择，仲裁员以其专业性、仲裁以其高效性等受到合同各方的青睐。但选择仲裁需要注意一下问题：
（1）仲裁机构不是以县市编制设立的，不要填写为“由хх市仲裁委员会仲裁”或“хх县仲裁委员会仲裁”，这样选择的仲裁机构不存在。
（2）要约定明确的仲裁事项和明确生效的仲裁规则
（3）不要将法院的法定管辖和仲裁委员会的约定管辖同时选择，否则选择无效。
（五）风险转移和生效条款的约定。合同制作审查要注意明确约定权利凭证、质押物、动产等移交时间和地点，上述物品往往随着移交而产生毁损、灭失风险的转移。
合同法第32条规定：“采用合同书形式订立合同的，合同自双方当事人签字或者盖章之日成立”，但从合同主体风险控制偏好不同角度，如果为了让合同及时生效，可以选择“签字或盖章生效”，如果为了稳妥更便于防范风险，可以约定“合同自双方签字且盖章生效”，这需要根据实际情况进行选择。
（六）其他需要注意的合同风险问题。
1、合同尽量不要涂改，涂改是一种合同变更行为，需合同各方进行确认。同时需要对一式几份的合同全部一并更改，否则易产生争议。
2、使用“和”“或”等连接词及“包括”、“包括但不限于”表述时，一定事先明确要达到意图和含义，防止产生争议。
3、合同是否在首页或页眉页脚使用本公司的商标或标示也需要谨慎。合同理解如出现争议，审判人员容易认为是格式条款，从而做出不利的解释。
4、合同前后内容应该有统一的版式，且要插入页码，合同各方签署后各方要盖骑缝章确认或者在合同每页上由各方签章确认，防止合同单方抽换、更改合同内容引起法律纠纷。
总之，合同操作风险的防范，既需要注意整体的顶层框架设计，又需要注意细节的文字表述；既需要合同各方的利益平衡，也需要一方利益的适度倾斜，还要注意合同的严谨性、合法性的要求。笔者仅就合同审查工作中常见以上合同风险进行总结，希望对今后合同的操作风险防范有所帮助。（作者：刘敬利，临商银行法律合规部，金融律师，Emai:13518691771@139.com）
包头市残疾人保障条例
内蒙古自治区包头市人大常委会
包头市残疾人保障条例
（2009年10月29日包头市第十三届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 2010年3月25日内蒙古自治区第十一届人民代表大会常务委员会第十三次会议批准）
第一章 总则
第一条 为了维护残疾人的合法权益，发展残疾人事业，根据《中华人民共和国残疾人保障法》、《残疾人就业条例》、《残疾人教育条例》、《内蒙古自治区实施〈中华人民共和国残疾人保障法〉办法》，结合本市实际，制定本条例。
第二条 残疾人是指在心理、生理、人体结构上，某种组织、功能丧失或者不正常，全部或者部分丧失以正常方式从事某种活动能力的人。
残疾人包括视力残疾、听力残疾、言语残疾、肢体残疾、智力残疾、精神残疾、多重残疾和其他残疾的人。
第三条 本市行政区域内的国家机关、社会团体、企业事业单位及其他组织和个人，应当遵守本条例。
第四条 残疾人在政治、经济、文化、社会和家庭生活等方面享有同其他公民平等的权利。
残疾人的公民权利和人格尊严受法律保护。
禁止基于残疾的歧视。禁止侮辱、侵害残疾人。禁止通过大众传播媒介或者其他方式贬低损害残疾人人格。
第五条 市和旗县区人民政府残疾人工作委员会，负责监督检查有关残疾人事业的法律、法规的实施，研究解决残疾人工作中的重大问题，协调指导督促有关部门做好残疾人事业的工作。
残疾人工作委员会的办事机构设在同级残疾人联合会，其日常工作由同级残疾人联合会承担。
社区居民委员会、嘎查村民委员会和残疾人较多的企业事业单位应当建立残疾人组织，为残疾人活动提供条件。
民政、财政、卫生、人口和计划生育、教育、劳动和社会保障、人事、地税、体育、建设、广播电视、司法行政等有关行政管理部门应当按照各自的职责，共同做好残疾人工作。
第六条 市和旗县区人民政府应当将残疾人事业纳入国民经济和社会发展规划，残疾人事业经费列入本级财政预算，并随着财政收入的增长逐步增加。
第七条 市和旗县区人民政府鼓励社会力量和个人对残疾人提供捐助和服务。鼓励残疾人自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
残疾人应当遵守法律，履行应尽的义务，遵守公共秩序，尊重社会公德。
残疾人的法定扶养人必须对残疾人履行扶养义务，残疾人的监护人必须履行监护职责。
第二章 康复
第八条 市和旗县区人民政府应当组织民政、卫生、教育、财政和残疾人联合会等有关部门和组织为残疾人康复创造条件，建立和完善残疾人康复服务体系，并根据国家制定的康复计划采取帮助残疾人恢复或者补偿功能的措施，增强其参与社会生活能力。
第九条 市和旗县区人民政府以及有关部门应当组织和扶持残疾人康复器械、辅助器具的研制、生产、供应和维修服务。
第十条 市和旗县区人民政府应当加大对残疾人康复事业的投入，按照上一年度统计公报的总人口数每人每年不少于一元的标准作为残疾人康复事业的经费，并随着经济发展逐步提高。
第十一条 市和旗县区应当逐步设立残疾人康复中心，开展康复医疗、训练和服务，开展人员培训和技术指导等工作。
鼓励和扶持社会力量兴办残疾人康复机构。市和旗县区人民政府应当在社区设立残疾人康复站，有条件的苏木乡镇卫生院、嘎查村卫生室根据当地实际情况，建立残疾人康复场所，开展残疾人康复服务。
残疾人教育机构、福利性单位和其他为残疾人服务的机构，应当创造条件，开展康复训练活动。
第十二条 市和旗县区人民政府应当加大救助力度，保障残疾人享有基本医疗服务。将符合医疗保险规定的残疾人康复项目纳入城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险和新型农村牧区合作医疗范围。残疾人购置基本辅助器具、负担康复医疗费用确有困难的，由当地人民政府给予适当补助。建立残疾儿童抢救治疗和康复补贴制度，逐步实现残疾儿童义务康复。
第十三条 市和旗县区人民政府应当有计划地开展残疾预防工作，加强对残疾预防工作的领导、宣传，普及优生优育和残疾预防知识，建立健全出生缺陷预防和早期发现、早期治疗机制，针对遗传、疾病、药物、事故、灾害、环境污染和其他致残因素，组织和动员社会力量，采取措施，预防残疾的发生。
第三章 教育
第十四条 市和旗县区人民政府应当将残疾人教育作为国家教育事业的组成部分，统一规划，加强领导，为残疾人接受教育创造条件。
市和旗县区人民政府应当根据残疾人数量、分布状况和残疾类别等因素，合理设置残疾人教育机构。加大对特殊教育学校的投入，改善办学条件。鼓励社会力量办学、捐资助学。
政府有关部门、残疾人所在单位和有关社会组织应当对残疾人开展扫除文盲、职业培训、创业培训和其他成人教育，鼓励残疾人自学成才，提高残疾人适应社会的能力。
第十五条 普通教育机构对具有接受普通教育能力的残疾人实施教育并为其学习提供便利和帮助。
普通小学、初级中等学校，不得拒绝招收能适应其学习、生活的残疾儿童、少年入学；普通高级中等学校、中等职业学校和高等学校不得因残疾拒绝招收符合国家规定录取要求的残疾考生入学。
市和旗县区人民政府对接受义务教育以外其他教育的残疾学生、贫困残疾人家庭的学生按照国家有关规定给予资助。
第十六条 教育、人事行政部门应当加强特殊教育师资力量的培养，提高特殊教育教学水平。
第十七条 市和旗县区人民政府应当鼓励教师从事特殊教育工作，对在特殊教育事业中做出突出贡献的教师予以表彰，在职称评定、转正、晋级等方面给予优先；对从事特殊教育工作满十五年的教师，在其离开特殊教育岗位时给予一次性物质奖励。
第四章 劳动就业
第十八条 国家机关、社会团体、企业事业单位和民办非企业单位，应当按在职职工总数的1.5％的比例安排残疾人就业。对安置残疾人未达到规定比例的用人单位，依法按照差额人数和上一年度市和旗县区职工年平均工资水平缴纳残疾人就业保障金。
就业保障金的收缴、使用和管理，按照自治区人民政府有关规定执行。
第十九条 市和旗县区人民政府所属的公共就业服务机构和职业中介机构应当设立残疾人就业专门窗口，向用人单位推荐残疾人；各类用人单位在人员招聘录用中不得拒绝接收符合录用条件的残疾人。
第二十条 用人单位安排残疾人就业，应当与残疾职工签订劳动合同；按时足额支付残疾职工工资，并依法缴纳养老、医疗、失业、工伤及生育等社会保险；对合同期满的残疾职工优先续签合同。
第二十一条 市和旗县区人民政府对安置残疾人就业达到、超过规定比例或者集中安排残疾人就业的用人单位和从事个体经营的残疾人，在生产、经营、技术、资金、场地等方面给予扶持。
市和旗县区人民政府应当开发适合残疾人就业的公益性岗位。对残疾人个体就业和自愿组织就业的，在开办和经营过程中，免收行政事业性收费。
城镇贫困残疾人灵活就业或者从事个体工商经营参加养老保险和医疗保险的，除享受国家规定的补贴外，个人缴费仍有困难的，可从残疾人就业保障金中给予适当补贴。
对从事各类生产劳动的农村牧区残疾人，有关部门应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品购销和信贷等方面给予帮助。
第二十二条 用人单位在职工的转正、晋级、职称评定、劳动报酬、生活福利、休息休假、社会保险等方面，不得歧视残疾人。
残疾人职工所在单位应当根据残疾人职工的特点，提供适当的劳动条件和劳动保护，并根据实际需要对劳动场所、劳动设备和生活设施进行改造。
第五章 社会保障和无障碍环境
第二十三条 市和旗县区人民政府要制定措施，完善残疾人社会保障机制，通过多种渠道救助生活困难的残疾人和残疾人家庭，保障和改善残疾人的基本生活。
丧失劳动能力、无扶养人或者扶养人不具有扶养能力、无生活来源的残疾人，在城镇的，由社会福利院收养；在农村牧区的，由敬老院收养或者按“五保”规定供养。
市和旗县区人民政府鼓励和扶持社会力量，兴办残疾人供养、托养服务机构。
第二十四条 政府和社会应当采取下列措施，丰富残疾人精神文化生活：
(一) 开办电视手语节目，开办残疾人专题广播栏目；
(二) 在公共图书馆设立盲人读物、盲人有声读物图书室；
(三) 组织和扶持残疾人开展群众性文化、体育、娱乐活动；
(四) 文化、体育、娱乐和其他活动场所，为残疾人提供方便和照顾。有计划地兴办残疾人活动场所。
第二十五条 残疾人凭《残疾人证》享受以下优待：
(一) 进入文化、体育、旅游景区景点和其他公共场所减免收费，并准许其携带必备的辅助器具；
(二) 按照国务院规定的残疾标准，对持有视力残疾证的残疾人，免费乘坐市内公共交通工具。盲人读物免费邮寄；
(三) 广播电视服务单位对盲人、听力残疾人、言语残疾人在收视费上给予减免；
(四) 符合购买经济适用住房或者租住廉租住房条件的残疾人家庭可以优先享受相关政策。
第二十六条 市和旗县区人民政府应当对无障碍环境建设进行统筹规划，综合协调，加强监督管理。
第二十七条新建、改建、扩建的公共设施和城市交通道路，应当按照国家有关无障碍设施建设标准执行。
市和旗县区人民政府应当逐步推进已建成设施的改造，对居住区内道路、公共服务设施，必须按照国家有关规定建设无障碍设施。
安置、接收残疾人较多的企业事业单位、特殊教育学校等，应当设立无障碍设施。
第六章 法律责任
第二十八条 残疾人的合法权益受到侵害的，可以向有关部门投诉，残疾人组织应当维护残疾人的合法权益。
对经济困难的或者其他原因确需法律援助或者司法救助的残疾人，各级法律援助机构或者人民法院应当给予帮助。
第二十九条 违反本条例，有下列行为之一的，由其所在单位、主管部门或者上级机关责令改正；造成严重后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(一) 对侵害残疾人行为的申诉、控告、检举，推诿、拖延、压制、不予查处，或者对提出申诉、控告、检举的人进行打击报复的；
(二) 未依法履行职责，对侵害残疾人权益的行为未及时制止或者未给予残疾人必要帮助的；
(三) 有关教育机构拒不招收残疾学生入学，或者在录取要求以外附加条件限制残疾学生就学的；
(四) 供养、托养机构及其工作人员侮辱、虐待、遗弃残疾人的；
(五) 新建、改建和扩建建筑物、道路、交通设施，不符合国家有关无障碍设施工程建设标准，或者对无障碍设施未及时维修和保护造成后果的；
(六) 在人员招聘录用等方面歧视残疾人的。
第三十条 违反本条例第十八条规定，不缴纳残疾人就业保障金的，由征收部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，从欠缴之日起，按日加收千分之五的滞纳金，但是加收的滞纳金不得超过本金数额。
第七章 附则
第三十一条 本条例自2010年6月1日起施行。
